Conceptos básicos de impuestos

El día de los impuestos cae a mediados del Mes de la Educación Financiera. Es una buena oportunidad para que cubramos los aspectos básicos de los impuestos e inculquemos un poco de educación financiera mientras el tema está fresco en la mente de todos.

Tipos de impuestos

• Impuestos sobre la renta se recaudan de personas que obtienen ingresos en los EE. UU. Los ingresos gravados incluyen los sueldos y salarios derivados del empleo, las propinas, los dividendos y las ganancias de capital de las inversiones; los desembolsos de las IRA tradicionales, los pagos de pensiones alimenticias y los cheques de desempleo. Y si los ingresos de una persona alcanzan cierto nivel, los beneficios del Seguro Social también están sujetos a impuestos.
• Impuestos de nómina son retenidos de los cheques de pago de los trabajadores por sus empleadores y pagados directamente al gobierno. El mayor impuesto sobre la nómina es la FICA (Ley Federal de Contribuciones al Seguro Social), que se destina a financiar el Seguro Social y Medicare. También hay impuestos de desempleo estatales y federales que pagan los empleadores.
• Impuestos sobre las ventas se recopilan en el punto de compra de bienes y servicios. Estos impuestos los paga el usuario final, por lo que un minorista no paga impuestos sobre las compras al por mayor de un fabricante. Dado que los impuestos sobre las ventas se pueden aplicar a nivel federal, estatal y local, es posible que se apliquen varios impuestos a una compra determinada. Algunos minoristas en línea que venden a personas de otros estados no cobrarán impuestos sobre las ventas adicionales.
• Impuestos a la propiedad se cobran a los propietarios de viviendas en función del valor tasado de la propiedad y se evalúan principalmente a nivel local, en lugar de a nivel federal. También hay impuestos anuales sobre la propiedad que se cobran a los propietarios de vehículos en la mayoría de los lugares. Estos impuestos suelen financiar las carreteras y los servicios locales, como los bomberos, la policía y la respuesta a emergencias.

Recaudación de impuestos

La mayor parte de los impuestos recaudados en los EE. UU. se deduce mediante la retención del impuesto sobre la renta. Los trabajadores contratados pagan con todos los cheques a lo largo del año, en lugar de pagar su carga tributaria de una sola vez al final del año. Los asalariados también pueden optar por que no se les retengan impuestos y, en su lugar, optar por pagar una suma global. Al presentar sus declaraciones de impuestos todos los años, los contribuyentes deben demostrar que pagaron lo suficiente o, si pagaron en exceso, solicitar un reembolso. El IRS emite cheques de reembolso después de presentar las declaraciones de impuestos.

Reducir los ingresos imponibles

Los contribuyentes pueden reducir sus ingresos imponibles de varias maneras:

• Contribuya a un fondo de jubilación: las contribuciones a fondos de jubilación que reúnan los requisitos pueden estar exentas de sus ingresos anuales, lo que reduce la cantidad total sobre la que debe pagar impuestos. Tendrá que pagar impuestos sobre los ingresos de jubilación algún día, cuando se retiren los fondos.
• Contribuciones caritativas: la cantidad aportada a una organización benéfica se puede deducir de su ingreso imponible total. En el caso de las donaciones importantes, los contribuyentes deben obtener la documentación de la organización benéfica en la que se reconozca el valor de la donación.
• Pérdidas: si tiene cuentas de inversiones sujetas a impuestos, puede deducir la cantidad perdida de su ingreso sujeto a impuestos. Esto también puede aplicarse a la propiedad; si vende una propiedad de inversión por menos de lo que pagó por ella, puede deducir la pérdida. Sin embargo, esto no se aplica a los bienes personales que utilice.
• Deducciones transferidas: algunas deducciones pueden «transferirse» de un año a otro. Sus contribuciones caritativas deducibles tienen un límite máximo del 50% de sus ingresos, pero si dona más del 50% de sus ingresos, es posible que pueda transferir el monto restante al año siguiente. Algunas pérdidas de capital, contribuciones para la jubilación y otros gastos comerciales también pueden transferirse a los años siguientes.
• Deducción de intereses hipotecarios: los intereses pagados por un préstamo hipotecario primario son deducibles del ingreso bruto ajustado del contribuyente.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

El IRS permite una deducción estándar para ciertos contribuyentes, es decir, una cantidad establecida por la ley o que varía según las circunstancias individuales. Las deducciones detalladas incluyen el cálculo de algunas de las categorías que se enumeran a continuación, como las contribuciones caritativas, más los gastos como los gastos médicos y educativos, así como los gastos comerciales. Solo se puede tomar la deducción estándar o detallar; las dos categorías de deducciones no se pueden mezclar.

Créditos tributarios

Los créditos tributarios se distinguen de las deducciones. Las deducciones reducen el ingreso imponible total antes de calcular los impuestos. Los créditos tributarios se restan del total de su factura tributaria. Por lo general, los créditos son preferibles a las deducciones, incluso si el monto en dólares de la deducción es mayor que el del crédito tributario.

Por ejemplo, el ingreso medio de los EE. UU. ronda los 42 000 dólares, un salario que conlleva una tasa impositiva del 25%. Con un 25%, podrías esperar pagar 10 500$ en impuestos*. Si te dedujeran 4 000$, tu ingreso imponible solo sería de 38 000$, por lo que tu 25% sumaría un total de 9 500$ o 1000$ menos. Por lo tanto, en este ejemplo, un crédito tributario de 1000$ equivaldría a una deducción fiscal de 4000$.

* ¡Es importante señalar aquí que esta matemática es incorrecta! El 25% es el marginal tasa impositiva para una sola persona con ingresos de 42.000 dólares. ¿Qué queremos decir con marginal? Sigue leyendo...

Tramos del impuesto sobre la renta

El impuesto federal sobre la renta de los Estados Unidos es progresivo. Eso significa que las tasas impositivas suben en ciertos niveles de ingresos. Por lo tanto, actualmente, las personas que ganan menos de 9,275 dólares en ingresos imponibles pagan un 10% en impuestos. De 9.276 a 37.650 dólares, se paga un 15% en impuestos. De 37.650 a 91.150 dólares, la tasa impositiva es del 25%. De 91.150 a 190.150 dólares, la tasa es del 28%. De 190.150 a 413.350 dólares, la tasa es del 33%. De 413.350 a 415.050 dólares, la tasa es del 35% y, por encima de los 415.050 dólares, la tasa es del 39,6%. Los impuestos varían para cada conjunto de dólares, por lo que si ganas 10 000$ en ingresos sujetos a impuestos, pagas el 10% sobre los primeros 9 276$ de ingresos y solo pagas la tasa del 15% sobre los últimos 724$ de ingresos. Aunque solo pagas el 15% de una pequeña parte de tus ingresos, tu tasa marginal es el 15%.

Todos estos números son para impuestos federales; las tasas impositivas estatales varían y algunos estados no tienen ningún impuesto sobre la renta personal.

Reembolsos de impuestos

Si pagó de más durante el año, puede esperar un cheque de reembolso o un depósito directo. Si declaras tus impuestos electrónicamente, puedes obtener un reembolso con relativa rapidez: 10 días o menos. Nuestro consejo habitual es que modifique su retención y planifique obtener un reembolso muy pequeño. Nunca es bueno adeudar más dinero a la hora de pagar impuestos, y si pagas demasiado, te estás privando de ingresos durante el transcurso del año.

Queremos que más personas usen sus reembolsos de manera responsable: paguen sus deudas o usen el dinero para establecer un fondo de ahorro de emergencia. Demasiadas personas consideran los reembolsos como si fueran ganancias de lotería con las que derrocharlas, pero es dinero por el que has trabajado todo el año y debe tratarse como cualquier otro dólar.

Impuestos sobre el «pecado»

La justificación del gobierno para pagar impuestos por el funcionamiento del país: defensa, infraestructura, etc. Sin embargo, algunos impuestos están diseñados para influir en el comportamiento. En nuestro artículo sobre la oferta y la demanda hablamos de cómo se pueden utilizar los impuestos para reducir la demanda de conductas no deseadas, como utilizar los impuestos sobre los cigarrillos para desalentar el hábito de fumar. Además, se ofrecen deducciones fiscales, como la deducción de los intereses hipotecarios, para fomentar un comportamiento positivo (en este caso, ser propietario de una vivienda).

Es una idea popular introducir impuestos «pecaminosos» sobre el comportamiento indeseable, porque hay pocos inconvenientes para los políticos que los proponen. Una ciudad puede introducir un impuesto sobre los refrescos azucarados para ayudar a que las personas estén más sanas. Dado que hacer que todos estén más sanos parece un objetivo noble, el gobierno puede aumentar los impuestos sin molestar demasiado a la gente.

Los llamados impuestos al pecado tienen desventajas. Como hemos mencionado anteriormente, el aumento del costo de ciertas actividades reduce la demanda de las mismas, pero si el gobierno se ha acostumbrado a los ingresos de esos impuestos, se enfrentará a un déficit presupuestario.

Otro problema es que los impuestos tienden a ser una carga desproporcionada para los pobres. Los impuestos sobre actividades como el juego y el tabaquismo afectan a los pobres porque son más propensos a jugar y fumar, según los estudios de salud conductual.

Otra cosa a tener en cuenta es que los impuestos al pecado son un reconocimiento de un principio económico básico: si gravas algo, recibirás menos. Entonces, si gravar los cigarrillos nos hace fumar menos, ¿los impuestos a la propiedad desalientan la propiedad? Recuerde que, si bien existe un amplio acuerdo en cuanto a que los impuestos influyen en el comportamiento de esta manera, el efecto puede variar considerablemente en magnitud.

Impuestos pigovianos

Una externalidad es un costo o beneficio para 3^rojo partes en una transacción. El concepto fue introducido por el economista Arthur Pigou, de ahí proviene el término «pigoviano».

Un impuesto pigoviano podría ser un impuesto sobre la contaminación ambiental causada por una fábrica. La fábrica vende sus productos a compradores dispuestos a hacerlo, pero las personas que viven cerca asumen el costo de la contaminación. Por lo tanto, la actividad de la fábrica podría estar sujeta a impuestos para compensar el daño que está causando y para influir en ella para que produzca menos contaminación. Otro ejemplo de externalidad negativa podría ser la congestión del tráfico. Una ciudad puede imponer un impuesto pigoviano a los vehículos o la gasolina. Este impuesto podría ayudar a pagar las carreteras y también desalentar la conducción innecesaria y aliviar la congestión del tráfico.

Impuestos y quiebras

Si adeuda impuestos atrasados al IRS, las consecuencias pueden ser graves: la evasión de impuestos puede meterlo en problemas. En pocas palabras, es casi imposible dejar de pagar sus impuestos.

En algunas circunstancias muy limitadas, una deuda tributaria puede cancelarse o cancelarse cuando se declara en bancarrota según el Capítulo 7. Para responder a las preguntas sobre impuestos y quiebras, le recomendamos que se comunique con un abogado calificado.

Si la bancarrota parece ser su única opción, puede llamarnos para asesoramiento y educación sobre quiebras, pero no brindamos asesoramiento legal, por lo que instamos a cualquier persona que esté considerando declararse en quiebra a que busque los servicios de un abogado calificado.

Gravámenes fiscales

En muchos casos, la falta de pago de impuestos resultará en la imposición de un gravamen fiscal sobre la propiedad. Esto significa que el IRS tiene una reclamación legal sobre su propiedad hasta que usted pague lo que debe. Un gravamen aparece en su informe crediticio y afectará su capacidad de obtener préstamos o créditos. Esto dificultará la venta o el arrendamiento de una propiedad, ya que el IRS normalmente tiene el derecho de prioridad sobre la propiedad sobre la que imponen un gravamen.

La única forma verdadera de librarse de un gravamen es pagar, aunque hay circunstancias en las que el IRS puede «retirar» el gravamen. Si lo hacen, usted todavía les debe y se espera que pague. Es posible que hagan esto para que pueda vender una propiedad y, por lo tanto, darle la oportunidad de ganar el dinero necesario para pagarles.

Exacciones fiscales

Un gravamen tributario es diferente de un gravamen en el sentido de que el IRS se apodera de su propiedad o la «recauda». Esto incluye embargar los salarios o tomar su propiedad y venderla para saldar su deuda.

Aquí apenas hemos arañado la superficie; ¡los impuestos son un tema muy amplio! La legislación tributaria es compleja y el IRS debe tomarse en serio. Sugerimos tener mucho cuidado en cualquier tipo de negociación para pagar o liquidar los impuestos pendientes.

Sea cual sea el tipo de deudas que tenga, podemos ayudarlo asesoramiento sobre deudas y asesoramiento de expertos. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para obtener asistencia personalizada y confidencial.

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