Si está utilizando una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC), es posible que se pregunte si los intereses que paga son deducibles de impuestos. La respuesta depende de algunos factores clave, especialmente de cómo utilices el dinero y de si tu préstamo cumple con la definición de deuda de adquisición del IRS.
Antes de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017, los intereses de los préstamos con garantía hipotecaria generalmente eran deducibles independientemente de para qué se utilizaran los fondos. Sin embargo, esas reglas han cambiado. Ahora, el IRS solo permite deducir los intereses de las HELOC si el dinero se usa para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda que garantiza el préstamo. Esto significa que usar su HELOC para gastos personales, como saldar la deuda de una tarjeta de crédito o financiar unas vacaciones, no hará que los intereses sean deducibles.
Los préstamos con garantía hipotecaria y las HELOC son formas de pedir prestado contra el valor acumulado de la vivienda. Un préstamo con garantía hipotecaria es una suma global, mientras que una HELOC es una línea de crédito renovable. Si bien se trata de diferentes tipos de préstamos, las normas tributarias que se aplican a sus pagos de intereses son prácticamente las mismas según el código tributario actual.
El IRS considera ambos tipos de hipotecas como segundas hipotecas, siempre y cuando estén garantizadas por su vivienda. Para deducir los intereses de cualquier tipo de préstamo, los fondos deben usarse para fines calificados. De acuerdo con Pautas del IRS, esto significa que el préstamo debe usarse para comprar, construir o mejorar sustancialmente su residencia principal o segunda residencia.
Cuando se trata de deducir los intereses de los préstamos con garantía hipotecaria, la clave es la documentación. Deberás mostrar cómo se usó el dinero. Si los fondos se usaron para realizar mejoras en el hogar, como mejorar la cocina, renovar un baño o reemplazar el techo, es posible que sus pagos de intereses califiquen como deducibles.
Si solicitó el préstamo antes de finales de 2017, es posible que se sigan aplicando las reglas anteriores, especialmente si solicita deducciones de años tributarios anteriores. Sin embargo, en el caso de las declaraciones actuales, solo las mejoras que agreguen valor a la vivienda y estén debidamente documentadas cumplirán con los estándares del IRS.
Un punto importante que debe tener en cuenta: solo puede deducir los intereses de la parte de su préstamo con garantía hipotecaria que, combinada con su hipoteca principal, no supere el valor de la vivienda. Por lo tanto, si el valor de su vivienda es de 300 000 dólares y usted debe 250 000 dólares, solo puede deducir los intereses de hasta 50 000 dólares de la deuda adicional que se destine a mejoras.
Si reúne los requisitos para deducir los intereses de un HELOC o un préstamo con garantía hipotecaria, tendrá que detallar sus deducciones en su declaración de impuestos utilizando el Anexo A. No puede tomar la deducción estándar y aun así deducir los intereses hipotecarios.
Además, tenga en cuenta que muchos contribuyentes ya no detallan debido al aumento de la deducción estándar debido a los cambios recientes en la ley tributaria. A menos que el total de sus deducciones detalladas (incluidos los intereses hipotecarios, los impuestos a la propiedad y otros gastos elegibles) supere la deducción estándar, es posible que no tenga sentido deducir los intereses de su HELOC.
Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la deducción estándar para 2025 es de 30 000 dólares. Para los declarantes solteros, es de 15 000 dólares. Si el total de sus deducciones detalladas no alcanza esos montos, es mejor seguir con la deducción estándar.
Si no estás seguro de si debes deducir los intereses, habla con un asesor fiscal o un asesor de vivienda de confianza. Credit.org ofrece ayuda gratuita de profesionales certificados que pueden revisar tu situación financiera y asesorarte sobre la mejor forma de actuar.
Obtenga más información sobre Conceptos básicos de impuestos de Credit.org.
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Una línea con garantía hipotecaria le brinda flexibilidad, al igual que una tarjeta de crédito respaldada por su vivienda. Puede pedir fondos prestados, pagarlos y volver a pedir prestado según sea necesario durante el período de retiro. Debido a esta naturaleza rotativa, el monto del interés puede fluctuar según la cantidad que pida prestado y la tasa de interés vigente.
Al igual que con un préstamo con garantía hipotecaria, los intereses solo son deducibles si los fondos se utilizan para mejorar la vivienda que garantiza el préstamo. Esto incluye ampliaciones permanentes, como terminar un sótano, agregar una habitación nueva o instalar sistemas de eficiencia energética. No incluye compras como muebles nuevos, el pago de préstamos estudiantiles o hacer un viaje familiar.
Es esencial documentar el uso de los fondos. Guarde los recibos, los contratos y los estados de cuenta bancarios que demuestren que el dinero se destinó a mejoras en el hogar. Sin la documentación adecuada, el IRS puede denegar su deducción.
Ejemplo: Si contrata una HELOC de 30 000 dólares y gasta 20 000 dólares en la remodelación de su cocina y 10 000 dólares en deudas de tarjetas de crédito, solo los intereses de los 20 000 dólares utilizados para mejoras en el hogar son deducibles de impuestos.
Veamos más de cerca cuándo son deducibles los intereses de las HELOC. Según la ley actual, debe cumplir tres condiciones principales:
Si se aplican las tres opciones, es posible que pueda deducir los intereses que pagó por su HELOC durante el año tributario. Es importante entender que esta regla se aplica independientemente de si tu HELOC es de 10 000 o 100 000$; lo que importa es el uso de los fondos, no el importe del préstamo.
Recuerde que los intereses de las HELOC utilizadas para gastos personales, como la matrícula, los automóviles o la consolidación de deudas, no son deducibles. Incluso si el préstamo está garantizado por su vivienda, no tendrá derecho a una deducción a menos que el dinero se destine a la compra de una vivienda.
Los intereses de las HELOC pueden convertirse en una parte costosa de la propiedad de una vivienda si no se administran adecuadamente. Dado que las HELOC suelen tener tasas de interés variables, la cantidad de interés que adeuda puede aumentar con el tiempo, especialmente en un entorno en el que las tasas están aumentando.
Entender cómo funcionan los intereses puede ayudarle a tomar mejores decisiones financieras. Durante el período de cobro (por lo general, de 5 a 10 años), es posible que solo tengas que pagar intereses. Después de eso, entra en la fase de amortización, que incluye tanto el capital como los intereses. Es probable que sus pagos mensuales aumenten significativamente durante esta fase.
Saber si sus intereses son deducibles de impuestos puede aliviar la carga. Si no es deducible, debes tenerlo en cuenta en tu análisis de costos a largo plazo. En muchos casos, los propietarios de viviendas consideran que una HELOC solo tiene sentido desde el punto de vista financiero cuando se utiliza como una herramienta para realizar mejoras específicas en la vivienda, no para pedir préstamos generales.
Obtenga más información sobre Ayuda para restablecer HELOC de Credit.org.
La Ley de reducción de impuestos y empleos (TCJA), que entró en vigor en 2018, introdujo cambios importantes en las deducciones de intereses hipotecarios, incluidas las de las HELOC. Anteriormente, los intereses de una deuda con garantía hipotecaria de hasta 100 000$ se podían deducir sin importar cómo se utilizara el dinero. Esa disposición ya no está en vigor.
Ahora, para calificar para una deducción, su HELOC debe cumplir con las reglas para la adquisición de deudas, lo que significa que los fondos deben destinarse a la compra, construcción o mejora de su vivienda.
Actualmente, la TCJA expirará después de 2025, a menos que el Congreso la extienda. Si vence, es posible que se restablezcan algunas de las reglas anteriores, lo que hará que los intereses de las HELOC sean nuevamente deducibles de manera más amplia. Esté atento a los cambios en la legislación tributaria o consulte a un profesional de impuestos para obtener actualizaciones que puedan afectar su elegibilidad para la deducción.
Un área de confusión es el concepto de «impuesto de interés HELOC». No se trata de un impuesto independiente, sino más bien de una referencia a si los intereses que pagas por tu HELOC reúnen los requisitos para deducir. No hay un impuesto específico para las HELOC, pero no cumplir con las normas del IRS podría costarte a la hora de pagar la declaración de impuestos, ya que reducirías las deducciones que reúnen los requisitos.
Si deduce los intereses de la HELOC, asegúrese de tener la documentación adecuada, como las facturas de los contratistas, los recibos de los materiales y los registros de pagos que muestren cómo se utilizaron los fondos del préstamo. Esto es especialmente importante si alguna vez el IRS te audita.
Su línea de crédito con garantía hipotecaria ofrece una manera conveniente de pedir prestado según sea necesario, pero esa flexibilidad conlleva responsabilidad. La tentación de usar su línea de garantía hipotecaria para gastos diarios, gastos de emergencia o incluso para la consolidación de deudas puede ser alta.
Sin embargo, si lo hace, perderá la posibilidad de deducir los intereses. Peor aún, está poniendo en riesgo su vivienda al vincularla a deudas que no contribuyen al valor de su propiedad.
Si su objetivo es aprovechar al máximo el valor acumulado de su vivienda y, al mismo tiempo, proteger su bienestar financiero, use su línea de garantía hipotecaria solo para proyectos que cumplan con el estándar del IRS para gastos deducibles.
Al final, la cuestión de si los intereses de las HELOC son deducibles de impuestos debería formar parte de un debate más amplio sobre qué tiene sentido desde el punto de vista financiero para su situación.
Un HELOC puede ser una herramienta financiera útil si necesita financiar una renovación importante de su vivienda que aumente el valor de su vivienda. Sin embargo, usarla para vacaciones, vehículos o gastos diarios es arriesgado, y los intereses no serán deducibles.
Si no estás seguro de cómo aprovechar al máximo tu HELOC o de si solicitar la deducción, hable con un asesor de vivienda sin fines de lucro. Los asesores pueden ayudarlo a crear un plan a largo plazo, evaluar sus opciones de préstamo y asegurarse de que está tomando decisiones inteligentes con su capital.
